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本文目录一览：
- 1、劳务费怎么做账？
- 2、劳务费怎么做账务处理
- 3、劳务费怎么做账
劳务费怎么做账？
1、收到劳务费，开具发票：
借：银行存款
贷：主营业务收入
2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬—工资
其他应付款—养老 等 (企业交纳部分)
其他应付款—住房公积金 (企业交纳部分)
扩展资料：
劳务费做账注意事项：
劳务派遣公司开具的劳务费发票所载金额包括了发票上开的工人工资、管理费、保险费。做账时候无需区分，直接将总金额计入第一步设置的会计科目即可。但是原始凭证必须要粘贴完整，附有详细的费用标准和劳务性质。必须要及时索要发票，没有发票，不允许税前扣除。
做账选用的会计科目要准确，不能把生产人员的放到管理费用，这和日常成本费用处理原则一样，没什么特别的。只要设置好会计科目，附件完整，就可以大胆的入账了，这是符合税法规定的。
参考资料来源：百度百科-做账
参考资料来源：百度百科-劳务费
劳务费怎么做账务处理
1、企业支付劳务费时，会计分录为：
借：管理费用——劳务费（根据所属部门计入相关科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
期末结转企业劳务费时，会计分录为：
借：本年利润
贷：管理费用——劳务费（根据所属部门计入相关科目）
2、企业收取劳务费时，具体会计分录为：
借：银行存款
贷：主营业务收入（或其他业务收入科目）
应交税费——应交增值税（销项税额）
企业支付劳务费应当通过“管理费用”科目或根据所属部门计入相关科目核算;企业收取劳务费应当通过“主营业务收入”或“其他业务收入”科目进行核算。
劳务费怎么做账
劳务费,即个人所得税中的劳务报酬是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得。\x0d\x0a如果以单位名义取得的劳务费，账务处理方法如下：\x0d\x0a1、收到劳务费收入\x0d\x0a借：现金(或银行存款)\x0d\x0a贷：其他业务收入(或主营业务收入)\x0d\x0a2、发生的劳务费支出\x0d\x0a借：其他业务支出(或主营业务成本)\x0d\x0a贷：银行存款(或应付工资等)\x0d\x0a3、提税金\x0d\x0a借：其他业务支出(或主营业务税金及附加)\x0d\x0a贷：应交税金--营业税、城建税\x0d\x0a贷：其他应交款--教育费附加\x0d\x0a4、结转税金\x0d\x0a借：本年利润\x0d\x0a贷：其他业务支出(或主营业务税金及附加)\x0d\x0a注：如果劳务费不属于单位的主营业务范围，计入其他业务收入和其他业务支出科目。
关于劳务费怎么做账和转个人劳务费怎么做账的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。
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