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企业基础信息表怎么填（企业基础信息表怎么填企业内部部门信息）

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今天给各位分享企业基础信息表怎么填的知识，其中也会对企业基础信息表怎么填企业内部部门信息进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！

本文目录一览：

企业基础信息表怎么填

依据和计算方法（期初资产总额+期末资产总额）/，小数点后保留2位小数;2，资产总额单位为万元资产总额：105资产总额（万元）”，指的平均资产总额：填报纳税人全年资产总额平均数

企业基础信息表怎么填（企业基础信息表怎么填企业内部部门信息） 企业基础信息表怎么填 第1张

企业所得税年度纳税申报基础信息表里的资产总额怎么填,企业在最一个季度开业？

正确填写方式：企业所得税年报的基础信息表中资产总额填企业资产的时点数,即资产负债表的期末数。企业所得税年度申报表《基础信息表》中的“105资产总额(万元)”:填报纳税人全年平均资产总额,小数点后应保留2位小数。

请问《企业基础信息表》中的资产总额怎么填？

分析如下

全年平均资产总额具体计算公式如下：

（1）月平均值=(月初值+月末值)÷2

（2）全年月平均值=全年各月平均值之和÷12

（3）或全年平均资产总额=(各月月初值+各月月末值)÷24

（4）年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

（5）资产负债表的(期初资产总额+期末)/2/10000以万元为单位，如1234.08万元，填写

拓展资料

（1）企业基础架构是指由大量活动组成的，包括综合管理、计划、财务、会计，以及与法律、政府有关的事务和质量管理。之所以称这些活动的集合为企业基础架构，是因为它们支撑了整条价值链。

（2）企业的基础架构既像是一栋房子的钢筋结构，又像是人体的骨骼，没有它，整个企业架构就会坍塌。在公司的基础架构方面，全公司可以采用一个完整的体系，也可以在业务单元和母公司中采用不同的体系。在多元化经营的企业里，基础架构中的活动可以划分为业务单元和公司两个层面。不过，许多基础架构中的活动在上述两个层面中都已出现。

（资料来源：百度百科：企业基础架构）

年报中，企业基础信息怎么填报

纳税人在填报申报表前，首先填报基础信息表，为后续申报提供指引。基础信息表主要内容包括基本信息、重组事项、企业主要股东及分红情况等部分。

1、“101汇总纳税企业”：纳税人根据情况选择。

2、“102所属行业明细代码”：根据《国民经济行业分类》标准填报纳税人的行业代码。

3、“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。

4、“104从业人数”：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和，依据和计算方法同“资产总额”口径。

5、“105国家限制或禁止行业”：纳税人从事国家限制和禁止行业，选择“是”，其他选择“否”。

6、“106非营利组织”：非营利组织选择“是”，其余企业选择“否”。

7、“107存在境外关联交易”：纳税人存在境外关联交易，选择“是”，不存在选择“否”。

8、“108上市公司”：纳税人根据情况，在境内上市的选择“境内”；在境外（含香港）上市的选择“境外”；其他选择“否”。

9、“109从事股权投资业务”：从事股权投资业务的企业（包括集团公司总部、创业投资企业等），选择“是”，其余企业选择“否”。

10、“110适用的会计准则或会计制度”：纳税人根据采用的会计准则或会计制度选择。

11、“201发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项”：企业根据情况，发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项，选择“是”，并填报表A105100；未发生选择“否”。

12、“202发生非货币性资产投资递延纳税事项”：企业根据情况，发生非货币性资产投资递延纳税事项，选择“是”，并填报表A105100；未发生选择“否”。

13、“203发生技术入股递延纳税事项”：企业发生技术入股递延纳税事项，选择“是”，并填报表A105100；未发生选择“否”。

14、“204发生企业重组事项”：企业发生重组事项，根据情况选择税务处理方式，并填报204-1至204-4及表A105100；未发生选择“否”。

15、“204-1重组开始时间”：填报企业本次重组交易开始时间。

16、“204-2重组完成时间”：填报企业本次重组完成时间或预计完成时间。

17、“204-3重组交易类型”：企业根据重组交易类型，选择填报“法律形式改变”“债务重组”“股权收购”“资产收购”“合并”“分立”。

18、“204-4企业在重组业务中所属当事方类型”：企业选择填报在重组业务中所属当事方类型。

企业所得税年度纳税申报基础信息表资产总额怎么填

资产总额填写：

“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。

资产总额季度平均数，具体计算公式如下：

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2，

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4，

年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

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一、正面回答

企业所得税年度纳税申报基础信息表，进入当地电子税务局，根据单位编制的财务报表先填写财务报表申报表，提交；然后选择年度所得税申报表，点开填写申报表附表，填写主表的营业收入、营业成本、利润总额，附表填了后数据自动带入主表，核对无误后，保存提交申报缴纳税费。

二、分析

在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律法规的规定不一致的，应当依照税收法律法规的规定计算。企业依据财务会计制度规定，并实际在财务会计处理上已确认的支出，凡没有超过税前扣除范围和标准的，应按企业实际会计处理确认的支出，在企业所得税前扣除，计算其应纳税所得额。如合同中写明股权转让产生的个人所得税由个人负担，但是由对方承担这部分费用，在实际操作中，如果没有缴纳个人所得税，税务部门还是会找个人承担责任。

三、企业所得税怎么征收

企业所得税一般按月或季预缴，年终汇算清缴。征收方式有两种，即查账征收和核定征收，两种征收方式的税率都是25%。查帐征收主要指财务制度健全，能准确计算收入、核算成本、费用和利润，能按照规定申报缴纳税款。核定征收方式包括定额征收和核定应税所得率征收。定额征收，是指税务机关按照一定的标准、程序和办法，直接核定纳税人年度应纳企业所得税额，由纳税人按规定进行申报缴纳的办法。核定应税所得率征收，是指税务机关按照一定的标准、程序和方法，预先核定纳税人的应税所得率，由纳税人根据纳税年度内的收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳企业所得税的办法。

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