本篇文章给大家谈谈销项负数发票怎么做账，以及销项负数发票怎么做账如何冲减成本对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。
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购买方销项负数发票账务处理如何进行?
1、开销项负数大体上有二种情况，
是对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。根据税票，入库单，借： 主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项) 贷：
应收账款或银行存款。
是对方公司没有抵，将发票退回，那么就像你所说的，开完负数后，和正数发票一起留存。
2、销项负数发票如何开具?
点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。
如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数发票。输入时数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码，填开完毕直接打印。
开具销项负数发票怎么做账
企业开具销项负数发票应做如下账务处理：
借：应收账款——某单位（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）
负数发票是指税务管理系统中的红字发票，因为发票开具错误、交易取消或者销售货物退回等原因，需要退回更换正确的发票，或者退回发票但发票不符合退回作废条件的，需要开具红字发票冲销原分录，再重新开具正确的发票。
实务中，重开的发票内容、抬头、金额、税款等都与红票一致，可以将红字发票和重新开具的发票都粘贴在原来的记账凭证后面，在凭证空白的地方注明“更换发票，原发票作废”，就可以不用重新入账。
销项负数发票应该怎么记账？
你好：
原支付的时候：借:管理费用-律师费 10000 贷：应付账款-xx律师事务所10000
支付律师费：借：应付账款10000 贷：银行存款10000
红字发票：借:管理费用-律师费 （红） 10000 贷：应付账款-xx律师事务所（红）10000
蓝字发票：借:管理费用-律师费 5000 贷：应付账款-xx律师事务所 5000
退回5000元： 借：银行存款 5000 贷：应付账款 5000
以上是我的回答希望能帮到你。
负数发票怎么做账
1、企业收到负数发票时，分录为：
借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）
应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字）
贷：应付账款（红字）
其中，企业为小规模纳税人的：
借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）
贷：应付账款（红字）
2、企业开具负数发票时，分录为：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）
其中，企业为小规模纳税人的：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费—应交增值税（红字）
负数发票即是红字发票，指的是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购货方需要退货，但蓝字普通发票已抄税不能作废时，可开具负数发票来冲抵。
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